对外承包工程：风险辨识及对策

     近年来，随着国家“走出去”战略的实施，我国对外承包工程事业发展迅速。预计2008 年全年新签合同额将达到1000亿美元。伴随业务规模的扩大，海外市场分布越来越广泛，风险亦大大增加。特别是自2007年6月美国次贷危机以来，世界经济形势增加了很多不确定因素，当前金融危机已经在欧美蔓延，这场危机引发经济衰退的可能性正在增大，并且可能诱发全球一系列经济动荡，由此带来的经济风险、政治风险和社会风险日益显露出来。因此，对外承包工程的辨识与防范越来越引起人们的重视。

一、风险的辨识

根据OHSAS18000管理体系，对于将要参与的国际工程项目应先期进行风险识别，了解其可能涉及的各类风险，再评价评估其风险程度，策划采取相应的风险管理措施，规避、减小、分散或转移其风险，使参与的项目顺利成功，创造利益的最大化。行业内一般将国际工程项目的风险分为以下四大类：社会风险、经济风险、自然环境风险和技术与管理风险。

（一）社会风险

1.政治风险

政局的稳定，对项目的建立和运营至关重要。目前世界上许多国家的政治体制都执行的是多党体制，而执政党的变化，将可能带来对企业参与项目的政策变化。战争及地区冲突、军事政变、政府主管部门首长的变动常常给项目带来风险。如伊拉克战争使许多国家在伊项目被迫停止，甚至被新政府没收。在一些两党制或多党制国家，在野党和反对党为了党派利益，也会利用项目上的缺陷，攻击执政党，给项目带来不利影响。为了降低政治风险，应尽可能地将工程项目纳入到两国政府之间的合作名单之中，利用政府间的对话，协助解决一些工程项目中的问题。同时，对于反对党要保持适当的关系，以减少对方的事端。

近几年来，伴随中国的迅速发展，在国际上的地位越来越高，许多恐怖组织经常发动针对中国人的绑架袭击事件，以此对当地政府实行政治压力，以图达到他们的目的。最近，有9 名我国工人在苏丹被当地反政府武装绑架，其中有5名惨遭杀害。因此，加强安全防范是当前对外承包工程企业的首要任务。

2.法律风险

法律法规的不健全以及法律法规的变更、执法人员的素质可能给项目带来不确定性的变化，使得项目的运营受阻或者及项目执行人员得不到正常的法律保护。

从法律角度而言，需要依据和借鉴FIDIC合同条件，完善工程合同条款。项目工程合同是项目管理的法律文件，也是项目全面风险管理的主要依据。项目的管理者必须具有强烈的风险意识，学会从风险分析与风险管理的角度研究合同的每一个条款，对项目可能遇到的风险因素有全面深刻的了解。否则，就会给项目带来巨大的损失。如果业主的合同条件与FIDIC 合同条件不同，应进行逐条的对比研究，分析业主为什么要修改这一条，其中是否隐含着风险。

3.社团组织风险

国外许多社团如劳工组织、环境保护组织等都非常活跃，项目所在社区是否支持项目也对项目的成功影响很大。在一些国家劳工组织会对项目所使用的劳各政策产生很大的影响；

而环境保护组织亦对项目执行过程中影响环境的状况如扬尘、砍伐树木、植被破坏等提出较高要求，其对项目的影响也是需要重视的。项目在执行过程中对所在社区多少会产生一些扰民现象，也可能涉及一些社区团体的利益，所以做好社区工作，尽可能地争取社区的理解和支持对项目的成功至关重要。

4.人文差异风险

在异国他乡实施项目，必然会涉及组织内部各国雇员之间的文化差异。也涉及与项目所在地人群的文化差异，有些像宗教习俗信仰可能还会涉及到法律范畴。了解文化化差异，尊重当地的文化习俗是避免误解和冲突的最好方法。

不同地域、不同民族都有着不同的风俗习惯，不尊重当地人的风俗习惯很容易发生误解或冲突，在许多国家，宗教团体有很强的势力，我国几次被绑架事件的和平解决，大多是通过教派长老的力量实施的。所以，尊重当地宗教信仰，协调好与各宗教团体的关系，也是我们顺利完成工程项目重要因素之一。

5.治安环境风险

治安环境的好坏关系到项目执行人员及雇员的人身安全及项目财产的安全。许多发展中国家由于经济发展的不平衡，贫富差距较大，抢劫、盗窃、凶杀等刑事案件频发；近年来中国经济高速发展，在加上许多中国人有随身携带大量现金的习惯，所以在境外经常会发生针对中国人的抢劫、盗窃、劫财害命刑事案件，给项目执行人员带来生命财产的危害。不少承包项目所在地基础较差，当地的安保能力不足，保安素质低下，很难达到全面主动安保的要求。有一些项目还曾发生保安与当地不法分子内外勾结，盗窃项目财物的现象，不仅造成损失，也影响了项目的顺利进展。

6.医疗保险水平的风险

医疗保险水平关系到项目执行人员的健康及生命的安全。许多发展中国家的医疗水平比较落后，普遍缺医少药；而发展中国家自然环境较差，有些地区还长期存在一些流行传染病，一不注意就可能患病，造成非正常减员的风险。另外，一些公司不重视职工的医疗保险，使项目人员伤病医疗风险转移比较困难，甚至贻误了治疗的最佳时机。

（二）经济风险

1.金融风险

经济风险中，要特别注重防范金融风险。许多金融工具如利率、汇率、股价等虽然在很大程度上取决于实体经济的发展，但更多地受预期心理、市场信心等外界的影响。目前，国际汇市复杂多变，呈现出很大的不确定性，对承包工程企业的主营业务带来了很大的风险和挑战。前些年，由于美元贬值，不少公司的对外合同都改以欧元签署，结果近期欧元贬值，使得鸡蛋又放错了篮子。同时，汇率的波动，还增加了换汇操作难度。因此，如何选择签约合同币种、外汇保值方案等以有效规避汇率风险，成为新的课题。

2.通货膨胀和物价波动风险

项目当地或周边的通货膨胀，通常带来货币贬值和物价上涨。一般工程项目上支付的工程款都会有部分当地货币，货币贬值就意味着项目收入减少，物价上涨就意味着项目成本上升，这就可能造成项目亏损。近一段时期以来，石油及钢材等部分物资材料价格下跌，使得项目成本降低。国华公司正在实施的阿尔及利亚东西高速公路项目、安哥拉卫星城项目等采购规模较大，合同是在物价高位时所签，当前原材料价格、运输成本的降低，对公司而言无疑是利好的因素。

3.市场竞争风险

项目所在地同行业竞争程度关系到成本、进度、资源配置等。市场开放程度大，进入相对容易，竞争对手多，市场竞争相对激烈；市场相对封闭，进入较难，竞争对手少，竞争亦少。竞争激烈，就可能使价格降低，收益减少；反之则会保质较高收益。因此，在进入某市场前，需要认真市场分析竞争情况，理想的状态是采取差异化竞争战略获得高额的市场回报。

4.自有资金链条的风险

工程项目通常工期较长、资金用量大，而工程款的支付期往往需要两到三个月甚至更长，而许多国家的劳务薪酬是按周结算甚至按天结算，这就要求项目执行方至少要有三到四个月的自有资金作为项目周转，同时还需要有一定量的备用资金以应对突变。一旦自有资金链条断裂，就会造成项目拖延、停顿、工人闹事等，甚至被终止合同、赶出当地市场。

（三）自然环境风险

工程项目与自然气候、气象关系密切，比如有些寒冷地区冻土较厚，冬季不易土方施工和湿作业；有些地区只有雨季和旱季之分，雨季也不易进行土方施工等。大风大雨将影响工程项目的正常进度；台风、咫风、龙卷风、洪水等都可能给项目带来灾难性的损失。寒冷和酷暑条件下施工人员不宜长时间露天工作。

项目所在地的地型复杂，沟坎、河流较多时，不仅给材料设备运输带来障碍，同时也给构筑物安全造成威胁，项目进展较困难。

项目所在地的水源情况，关系到项目执行人员的健康及工程项目正常用水的问题。

工程项目地点距离城镇或村落距离，关系到项目人员的生活的便利与否，生活水平的好坏；而距离公路、铁路、机场和港口的距离则更多地关系到项目所需物资的运输成本。

有些地区具有特殊的有害生物，如动物类的豺狼虎豹、毒蛇、毒蚊子、毒蜘蛛等；植物类的毒树、毒草等，都须严加防范以免给执行项目人员带来生命危险。

（四）技术与管理风险

海外工程项目所采用的技术标准，往往是当地标准或欧美标准，由于语言上的差异和表述习惯不同，我们的项目执行人员如果不清楚不明了势必产生理解误差，从而造成项目执行上的误差。项目执行人员的技术水平是否与相适应，也是工程项目成功与否的关键因素之一。

管理方面，从企业文化角度来看，组织内企业文化的差异，都会产生组织内部的摩擦、消耗。从管理人员自身素质看，当项目管理人员本身发生道德行为问题时，对外影响企业形象，对内影响组织内部团结和谐；而由于企业缺乏远距离监控手段，通常在已经产生影响结果后才会发现管理人员的问题。从资源管理与配置方面看，建筑材料、机械设备、机电设备，各类管理人员、劳务人员，财务资金，社会中介服务资源、政府服务资源、当地分包企业资源等，任何其中一项资源不足都可能给项目带来危害。从生产安全管理看，需要严格制度管理，降低事故率。

二、对策建议

我国对外承包工程企业要建立健全风险管理体系，包括风险管理策略、风险管理措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而实现风险管理的总体目标。

风险管理的核心内容是风险决策机制、保障机制和监控报告机制。要完善企业的治理结构、内控系统，建立科学的决策制度。完善风险保障机制，包括组织保障、制度保障、技术保障。建立覆盖企业全过程的风险管理体系。具备条件的企业可建立风险管理三道防线，即各有关职能部门和业务单位为第一道防线；风险管理职能部门和董事会下设的风险管理委员会为第二道防线；内部审计部门和董事会下设的审计委员会为第三道防线